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IRS税改的调整涉及到大部分人群，尤其是中产与家庭纳税群体，部分人将明显受益。但高收入人群可能会面临抵扣空间缩小、实际缴税增加的情况。
想在税改中少交多省？关键在于如何充分利用此次税改规则！今天阡陌就来聊一下IRS税改后如何合理使用扣除项目，优化收入结构，帮你合法纳税的前提下节约成本。
为什么要关注2026年度税改？
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尽管美国联邦政府目前仍处于部分停摆状态，但IRS依旧公布了2026纳税年度的最新税率区间与标准扣除额调整方案。详细内容请点击IRS官网链接。
⬆️IRS官网截图
IRS每年都会根据通货膨胀调整公式更新各税级税率区间与标准扣除额，以防止出现名义上薪资是上涨状态，但实际却被推入更高的税率档，缴纳更多的税，实际到手的收入却变化不大的情况。今年IRS采用的通胀调整率约为2.7%，略低于当下的实际通胀水平。表面上这只是一个小数点的变化，但在报税时可能意味着几百或者上千美元的差异，尤其是对中等收入的外籍工作者而言，这笔钱可能覆盖孩子学费、保险或部分房贷。
对于在美国努力生活、依靠工资收入维持家庭的H-1B或其他签证的外籍人士来说，纳税调整的实际意义在于税单可能变轻，也可能更重，关键在于如何提前规划。如果选择标准扣除，IRS的调整可能让你在报税时少缴一点税；但如果有房贷利息或其他可以逐项列举的扣除项，那就需要提前评估是否更换报税方式，以实现最优节税效果。
2026年度税改核心变化
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❶ 标准扣除额上调
标准扣除额是每年大多数美国纳税人关注的项目之一。2026 年新规所有申报身份的标准扣除额均有小幅上调：
- 单身/分开报税者：从 $15,750 提升至 $16,100，上涨$350；
- 已婚合并报税/遗属报税者：从 $31,500 提升至 $32,200，上涨$700；
- 户主：从 $23,625 提升至 $24,150，上涨$525。
此外，根据OBBB法案，65岁及以上的纳税人可以额外享受 $6,000 的补助性扣除，此项规定在2025–2028年期间有效。
❷ 边际税率区间调整
持续7档税率制度，即10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%，但各档的收入区间都有所上调。以单身纳税人为例：
- 22%：档调整为$50,401–$105,700；
- 24%：档调整为$105,701–$201,775；
- 32%：档调整为$201,776–$256,225；
- 37%：起征点从$626,350上调至$640,600。
而对于已婚合并报税者，最高档起征点也从$751,600提升至 $768,700。这种区间微调虽然看似幅度不大，但对边缘收入层纳税人而言，能有效减轻被动增税的风险。
➌ 资本利得税与其他扣除调整
- 对于持有超过一年资产的长期资本利得：单身报税人若收入低于$49,450，2026 年还是可以享受0%税率优惠；
- 遗产税排除额：提升至$15,000,000，同时赠与税年度免税额也有相应上调。
此外，替代最低税、交通福利、儿童税收抵免、EITC等项目阡陌预计未来也将根据通货膨胀或新法案执行来进行陆续微调。需要注意的是，OBBB法案中的老年人专项扣除将成为未来三年中老年群体最直接受益的税收福利之一，尤其对养老金固定的退休家庭而言，这部分额外抵扣相当于变相的现金补助。
如何利用税改合理报税？
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在2026年新税改的规则下，虽然总体变化不大，但对于个人和家庭来说还是有很大的影响。那么，如何在合规的情况下节约报税成本？关键还是要充分理解新规下的扣除逻辑、税率变化，并灵活运用可控的支出与申报方式来进行合理报税，以下是阡陌整理的3个具有实操性的报税建议，大家可以参考一下～
❶ 标准扣除与逐项扣除
通常情况下，标准扣除是相对普遍与便捷的报税方式之一。然而，对于拥有房贷、医疗支出或地方税支出的家庭来说，逐项扣除可能更划算。
在报税前，阡陌建议大家使用报税软件，如TurboTax或IRS Free File计算下两种方式的差异。若逐项扣除额高于标准扣除额，那么就可以通过逐项扣除来减少更多的应缴税额。尤其在高消费州，如加州、纽约或拥有自住房贷款的纳税人群中，逐项扣除的优势相对明显。
需要注意的是，逐项扣除的关键在于需要大家提前整理好发票与支出证明，避免在到报税季在匆忙准备，忙中出乱！
❷ 合理规划支出与收入的时间
合理规划收入与支出的时间，长期坚持下来，可以让你累计数千美元的节税空间。如：你预计2026年收入明显高于2025年，那么可以考虑将部分收入，如奖金、资本利得安排在税率较低的年份入账。
另外，某些合法支出，如：医疗费用、房贷利息，也可以合理调整时间，条件允许的情况下，可以在预计扣除额较高的年份集中支出，从而减少扣税。
此外，退休人士也可以通过调整退休账户提款时间来避免一次性大额收入导致进入高税档的风险。
➌ 州税与地方税规划
联邦纳税只是整体税负的一部分，州税与地方税在许多高税州占比相对较高。如果你拥有远程工作条件或已经退休，那么则可以考虑搬到纳税较低的地区，如：从加州、纽约等高税州搬到佛罗里达、德州等无州所得税州，长期以往可以节省很多的个人所得税支出。
此外，对于在多个州有收入来源的纳税人来说，需要确认税务归属比例，避免重复纳税。合理申报州税并利用州级优惠，如：房产税抵扣、教育支出扣除也能有效优化整体纳税支出。
综上，IRS每次税改看似只是一个微小数字的调整，但对于工薪阶层的来说也有很大的影响。当前大家只有提早了解政策变化，才能抓住合法减少纳税的机会，避免多缴或漏报的风险。
无论你是F-1签证持有者、自雇、H-1B工作签证持有者或其他工作签证持有者，都需要掌握纳税新规：标准扣除、抵免政策与资本利得规则。越早规划，越能稳稳地掌握税务主动权，避免被新政策的调整打乱节税计划。
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