法案解读：什么是BOI？
2023年12月21日，美国财政部金融犯罪执法局FinCEN发布有关公司的受益所有人的信息报告（Beneficiary Owner Information，简称BOI）的指南及要求。公司需要申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在信息有变动时及时更新。如未能按期合规，美国政府可能依据该法案规定实施处罚，包括罚款和形式指控。本要求的作用也是为了通过收集和分析金融交易信息，打击美国国内和国际洗钱活动，提高企业透明度，以防止和管控与金融相关的各种非法活动。
图片来源于FinCEN官网
哪些公司需要申报BOI？
需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:
- 所有在美国注册的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体；
- 在美国任一州注册运营的海外公司；
- 在外国注册并在美国登记、运营的公司 等
一般情况下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注册，可以不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报，但简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。若您不确定公司是否需要申报，欢迎联系，了解更多。
谁属于Beneficial Owner?
BOI主要申报beneficial owner的信息
Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合:
- 对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权；
- 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。
请注意，如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。
BOI信息申报的截止日期？
- 于2024年1月1日前已成立的实体，需要在一年内（即2024年12月31日前）提交初始报告。具体提交的形式、日期或是否需要附加材料，以各代理为准。
- 于2024年1月1日及之后成立的实体，需要在收到成立通知后的30天内提交初始报告。但FinCEN已建议将此周期延长至90天。
如何申报BOI？
BOI需要申报哪些信息？
Company Applicant主要指以下个人:
- 直接提交公司注册文件的个人；
- 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。
所需材料 - 公司
- 公司名称
- DBA (Doing Business As)
- 实际经营地址
- 注册地址
- Taxpayer Identification Number/Employer Identification Number 等
所需材料 - 公司申请人 OR 受益所有人
- 姓名
- DOB (Date of Birth)
- 居家地址
- Gov’t ID 等
未申报或隐瞒信息申报会有什么惩罚？
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