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【2024年最新】《企业透明度法案》下,如何申报BOI受益所有人信息?

《企业透明度法案》Corporate Transparency Act (CTA) 于2024 年 1 月 1 日起生效,所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN提交公司的受益所有人的信息报告,以披露直接或间接拥有或控制公司大部分(至少 25%)股份或对其实施实质性控制的个人。
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法案解读:什么是BOI?

2023年12月21日,美国财政部金融犯罪执法局FinCEN发布有关公司的受益所有人的信息报告(Beneficiary Owner Information,简称BOI)的指南及要求。公司需要申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息,同时在信息有变动时及时更新。如未能按期合规,美国政府可能依据该法案规定实施处罚,包括罚款和形式指控。本要求的作用也是为了通过收集和分析金融交易信息,打击美国国内和国际洗钱活动,提高企业透明度,以防止和管控与金融相关的各种非法活动。

 

企业在BOI中提交的信息,联邦及各州政府在经过政府内部申请后可以调取使用。根据CTA的规定,2024年1月1日前已完成注册的公司比2024年1月1日以后注册的公司需要提供的信息更少、提交报告的期限也更长。其实,CTA拟定的生效日原本是2022年1月1日,但因其影响范围较大,也因为全球疫情等原因,现由美国财政部确定今年年初施行。
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图片来源于FinCEN官网

哪些公司需要申报BOI?

需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:

  • 所有在美国注册的公司,包括Corporations,LLCs,LPs,以及任何在州Secretary of State注册的公司实体;
  • 在美国任一州注册运营的海外公司;
  • 在外国注册并在美国登记、运营的公司 等

 

一般情况下,Sole Proprietorship,General Partenership不需要跟州注册,可以不需要申报,但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报,但简单来讲,基本所有在美国注册的公司都需要申报。若您不确定公司是否需要申报,欢迎联系,了解更多

谁属于Beneficial Owner?

BOI主要申报beneficial owner的信息

Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人,不管是直接还是间接符合:

  • 对公司行使实质控制权的个人,如公司的CEO,Secretary,CFO,COO等,不管是否拥有公司所有权;
  • 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。

 

请注意,如果申报公司的股东为另外的公司,则一层层追踪到最终控制公司的个人。

BOI信息申报的截止日期?

  • 于2024年1月1日前已成立的实体,需要在一年内(即2024年12月31日前)提交初始报告。具体提交的形式、日期或是否需要附加材料,以各代理为准。
  • 于2024年1月1日及之后成立的实体,需要在收到成立通知后的30天内提交初始报告。但FinCEN已建议将此周期延长至90天。
此外,除了最初的信息提交,BOI信息申报不需要每年进行重新申报,只需在报告内容发生改变时提交更新或修改。在公司存续期内进行变更(如企业合并、收购、股权变更或注销等)的实体,需要在受益所有权发生变化后的30天内提交报告。

如何申报BOI?

FinCEN将于2024年1月1号开通申报端口。公司所有者可于2024年1月1号之后,前往FinCEN BOI通道申报。FinCEN也允许第三方协助申报,欢迎联系,了解更多

BOI需要申报哪些信息?

2024年1月1日前成立的公司需要报告公司信息和Beneficiary Owner信息,对于2024年1月1号之后注册的公司,还需要申报Company Applicant的信息。

Company Applicant主要指以下个人:

  • 直接提交公司注册文件的个人;
  • 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。

所需材料 - 公司

  • 公司名称
  • DBA (Doing Business As)
  • 实际经营地址
  • 注册地址
  • Taxpayer Identification Number/Employer Identification Number 等

所需材料 - 公司申请人 OR 受益所有人

  • 姓名
  • DOB (Date of Birth)
  • 居家地址
  • Gov’t ID 等

未申报或隐瞒信息申报会有什么惩罚?

按照《企业透明度法案》的规定,报告公司如未遵守或向FinCEN提供不准确或误导性信息,将可能被处以每天500美元至高不超过10,000美元的罚款,自然人将可能面临最高两年的监禁。
可能的违规行为包括但不限于故意未提交受益所有权信息报告、故意提交虚假受益所有权信息,或故意未更正或更新先前报告的受益所有权信息。
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本文总结翻译自阡陌美国法律咨询公众号,详细内容以文内链接为准。

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